Ser autónomo implica cumplir con una serie de obligaciones fiscales que, si no se atienden correctamente, pueden derivar en sanciones y complicaciones administrativas. Para ayudarte a mantener tu actividad al día en 2025, te explicamos todo lo que necesitas saber de forma clara y sencilla.

1. Alta en Hacienda y en la Seguridad Social

Antes de iniciar cualquier actividad económica, debes darte de alta:

• En Hacienda, presentando el modelo 036 o 037 para comunicar el inicio de actividad.

• En la Seguridad Social, inscribiéndote en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

2. Declaraciones Trimestrales de IVA e IRPF

Cada trimestre deberás presentar:

• Modelo 303: Declaración del IVA, aunque estés exento o no hayas tenido ingresos.

• Modelo 130: Pagos fraccionados del IRPF (salvo que más del 70% de tus ingresos estén sujetos a retención).

Fechas de presentación en 2025: 1º trimestre (abril), 2º (julio), 3º (octubre) y 4º (enero 2026).

3. Declaraciones Anuales

Además de los modelos trimestrales, deberás presentar:

• Modelo 390: Resumen anual del IVA.

• Modelo 100: Declaración de la Renta (IRPF).

• Modelo 347: Operaciones con terceros si superan los 3.005,06 € anuales.

4. Libro de ingresos y gastos

Estás obligado a llevar un control documental:

• Libro de facturas emitidas.

• Libro de facturas recibidas y gastos.

• Libro de bienes de inversión (si procede).

Desde 2025, se promueve la llevanza electrónica de los libros contables, por lo que es importante utilizar programas homologados.

5. Otras obligaciones específicas

Dependiendo de tu actividad puede que debas cumplir con obligaciones adicionales:

• Retenciones a profesionales si contratas colaboradores.

• Modelos 111 y 190 para el resumen de retenciones.

• Modelos 115 y 180 si pagas alquileres sujetos a retención.